本课程主要讲述了税制理论、现行税制两方面的内容。阐述了有关税制的基本理论和基础知识并全面、系统地介绍了我国现行税收体系中各种税的主要内容以及税款的计算与缴纳等各项具体规定。对学生了解中国现行税收方针、政策具有理论与实务上的指导意义。

教学大纲

一. 课程的性质、地位和任务
　　税收是中国财政收入的最主要来源，也是中国政府用以加强宏观调控的重要经济杠杆，对中国经济、社会发展具有十分重要的影响，与每个企业、每个公民的利益息息相关。税收理论与实务主要讲述有关税制的基本理论和基础知识、我国的现行的税收制度。全面、系统地介绍了我国现行税收体系中各种税的主要内容以及税款的计算与缴纳等各项具体规定。理论与实务相结合，对学生了解目前我国的税收方针、政策具有指导意义。

二. 教学内容与学时安排
　　第一章. 税收及税收制度概述 （2学时）
1.1 税收与税制
1.2 税收制度构成要素
1.3 税收制度的分类
　　第二章. 税收原则 （2学时）
2.1 税收原则理论的历史发展
2.2 公平税负原则
2.3 税收效率原则
　　第三章. 增值税 （8学时）
3.1 增值税概论
3.2 增值税制度的基本内容
3.3 增值税专用发票的使用和管理
　　第四章. 消费税 （6学时）
4.1 消费税概述
4.2 消费税制度的基本内容
　　第五章. 营业税 （4学时）
5.1 营业税概述
5.2 营业税税额的计算 第六章. 企业所得税 （6学时）
6.1 企业所得税概述
6.2 应纳税额的确定
6.3 企业所得税的计算与缴纳
　　第七章. 外商投资企业和外国企业所得税 （6学时）
7.1 外商投资企业和外国企业所得税概
7.2 外商投资企业和外国企业所得税纳税人
7.3 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额计算
7.4 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠
　　第八章. 个人所得税 （6学时）
8.1 个人所得税概述
8.2 个人所得税纳税人、课税对象及税率
8.3 个人所得税应纳税所得额的确定
　　第九章. 关税 （2学时） 第十章. 资源税 （6学时）
10.1 资源税
10.2 城镇土地使用税
10.3 耕地占用税
10.4 土地增值税
　　第十一章. 房产税 （4学时）
11.1 房产税
11.2 契税 第十二章. 行为税 （4学时）
12.1 印花税
12.2 车船使用税
12.3 城市维护建设税
第十三章. 税收征收管理 （4学时）

三. 教材
《中国税制》，钱晟编著，中国人民大学社出版。